La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha alertado a empresas y estructuras sin personería jurídica sobre el próximo vencimiento del plazo para reportar información en el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB), parte integral del Registro Único Tributario (RUT) administrado por la DIAN.
El RUB busca que las empresas informen sobre sus beneficiarios finales, es decir, aquellas personas naturales que cumplen con los criterios previstos por la DIAN para ser considerados beneficiarios finales, como ser titular del 5% o más del capital o los derechos de voto, ejercer control sobre la persona jurídica o ser el representante legal, entre otros.
El plazo para reportar información de personas jurídicas, estructuras sin personería jurídica o similares, constituidas, creadas u obligadas al 31 de mayo de 2023, vence el día 31 de julio de 2023. Mientras que para aquellas constituidas a partir del 1 de junio de 2023, la obligación de reportar información debe hacerse a más tardar dentro de los 2 meses siguientes a: (i) la inscripción en el RUT, (ii) la inscripción en el sistema de Identificación de Estructuras sin Personería Jurídica – SIESPJ, o (iii) al momento en que estén obligadas conforme al art. 4 de la Res. 000164 de 2021.
Es importante destacar que para cumplir con estas obligaciones legales es necesario adelantar un proceso de debida diligencia que consiste en verificar la información de la persona natural o jurídica, su estructura de titularidad, datos personales y seguimiento de transacciones. Este proceso es crucial para la identificación de los beneficiarios finales y se debe realizar con cuidado y rigurosidad, tal como lo establece el artículo 17 de la Resolución 000164.
En caso de no cumplir con estas obligaciones legales, las empresas podrían enfrentar sanciones como multas o la clausura del establecimiento, sede, local, oficina o negocio por un día, por cada mes o fracción de mes de retraso en el cumplimiento de esta obligación.
Si tienes dudas o necesitas ayuda con el reporte de información en el RUB, nuestros expertos en servicios jurídicos están dispuestos a asesorarte en todo el proceso. No dudes en contactarlos para evitar sanciones y cumplir con tus obligaciones legales.
